电源工程项目全过程跟踪审计实施方案
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- 全过程跟踪审计实施方案
为规范电源工程项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。
第一部分 审计程序
一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前,受托中介机构应组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员并报集团公司。审计项目负责人一般不得随意更换,确需更换的,须报经集团公司同意。
三、审计组首次进点,应召开审计进点会,首次进点后,审计组应根据审计要求做好审前调查工作,制定切实可行的审计工作计划,出点十日内报集团公司审计部,抄送项目公司。
四、审计组进点,应提前七日与集团公司审计部进行沟通和联系,集团公司审计部根据情况将派驻现场深远进行配合审计工作。现场审计期间,审计组应就审计发现重大问题,随时向集团公司审计部进行沟通和报告。出点前,应保证本次审计任务全部完成,并征得集团公司同意后出点。
五、审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿(见附件),....
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