2022年版全国一级建造师执业资格考试用书-2022一建《经济》教材电子版.pdf

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    1Z101000工程经济

    计算分析表 单位:万元表1Z1010

    1Z101010 资金时间价值的计算及应用

    复利计算有间断复利和连续复利之分。按期(年、半年、季、月、周、日)计算复利 的方法称为间断复利(即普通复利);按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用 中都采用间断复利螺钉标准,这一方面是出于习惯,另一方面是因为会计通常在年底结算一年的进 出款,按年支付税金、保险金和抵押费用,因而采用间断复利考虑问题更适宜。

    1Z101012资金等值计算及应用

    1Z101000工程经济

    一次支付终值公式推算表

    1Z101010资金时间价值的计算及应用

    F=p(+ i) "

    式中(1十i)”称之为一次支付终值系数,用(F/P,i,n)表示,故式(1Z10101 可写成:

    F=P(F/P. i. n

    (I+i=F(+i)

    P=F(P/F. i. n)

    一元现值与终值的关系

    1Z101000 工程经济

    一元终值与现值的关系

    1Z101010 资金时间价值的计算及应用

    F=A(FA.in)

    P=A(PA. i. n)

    (一)等值计算公式使用注意事项 (1)计息期数为时点或时标,本期末即等于下期初。0点就是第一期初,也叫零期; 第一期末即等于第二期初;余类推。 (2)P是在第一计息期开始时(0期)发生。 (3)F发生在考察期期末,即n期末。 (4)各期的等额支付A,发生在各期期末。 (5)当问题包括P与A时,系列的第一个A与P隔一期。即P发生在系列A的前 期期末。 (6)当问题包括A与F时,系列的最后一个A是与F同时发生。不能把A定在每期 期初,因为公式的建立与它是不相符的。

    IZ101000工程经济

    1Z101010 资金时间价值的计算及应用

    1Z101013名义利率与有效利率的计算

    在复利计算中,利率周期通常以年为单位,它可以与计息周期相同,也可以不同。当 计息周期小于一年时,就出现了名义利率和有效利率的概念。

    若计息周期月利率为1%,则年名义利率为12%。很显然,计算名义利率时忽略 各期利息再生的因素,这与单利的计算相同。通常所说的年利率都是名义利率

    若用计息周期利率来计算年有效利率,并将年内的利息再生因素考虑进去,这时所得

    Z101000工程经济

    的年利率称为年有效利率(又称年实际利率)。根据利率的概念即可推导出年有交 计算式。 已知某年初有资金P,名义利率为r,

    有效利率(又称年实际利率)。根据利率的概念即可推导出年有效利率的

    再根据利率的定义(参见公式1Z1 得该年的实际利率,即年有效利率,

    名义利率与有效利率比较表

    息,二者是等价的。所以,在工程经济分析中,如果各技术方案的计息期不同,就不能简 单地使用名义利率来评价,而必须换算成有效利率进行评价,否则会得出不正确的结论。 三、计息周期小于(或等于)资金收付周期时的等值计算 当计息周期小于(或等于)资金收付周期时,等值的计算方法有以下两种。 1.按收付周期实际利率计算。 2.按计周期利率计算,即,

    ,mn m P/F mn

    1Z101010资金时间价值的计算及应用

    ,mn m TP/A mn

    1)按年实际利率计算

    计息周期小于收付周期,不能直接采用计息期利率计算,故只能用实际利率

    由于本例计息周期小于收付周期,不能直接采用计息期利率计算,故只能用实际利率 来计算。 计息期利率 i = r/m = 8%/4 = 2%

    i = r/m = 8%/4 = 2% 率 ief半=(1 +2%)21 = 4.04% F=1000(F/A,4.04%,2×5)=1000×12.029=12029元

    1Z101000工程经济

    1Z101021经济效果评价的内容

    1Z101020技术方案经济效果评价

    Z101000工程经济

    (一)熟悉技术方案的基本情况 熟悉技术方案的基本情况,包括投资目的、意义、要求、实施的条件和投资环境,做 好市场调查研究和预测、技术水平研究和设计方案。 (二)收集、整理和计算有关技术经济基础数据资料与参数 技术经济数据资料与参数是进行技术方案经济效果评价的基本依据,所以在进行经济

    1Z101020技术方案经济效果评价

    效果评价之前,必须先收集、估计、测算和选定一系列有关的技术经济数据与参数。主要 包括以下数据与参数: 1.技术方案投入物和产出物的价格、费率、税率、汇率、计算期、生产负荷及基准 收益率等。它们是重要的技术经济数据与参数,在对技术方案进行经济效果评价时,必须 科学、合理地选用。 2.技术方案建设期间分年度投资支出额和技术方案投资总额。技术方案投资包括建 设投资和流动资金需要量。 3.技术方案资金来源方式、数额、利率、偿还时间,以及分年还本付息数额。 4.技术方案生产期间的分年产品成本。分别计算出总成本、经营成本、单位产品成 本、固定成本和变动成本。 5.技术方案生产期间的分年产品销售数量、营业收入、税金及附加、营业利润及其 分配数额。 根据以上技术经济数据与参数分别估测出技术方案整个计算期(包括建设期和生 产期)的财务数据。 05 (三)根据基础财务数据资料编制各基本财务报表 (四)经济效果评价 运用财务报表的数据与相关参数,计算技术方案的各经济效果分析指标值,并进行经 济可行性分析,得出结论。具体步骤如下: 1.首先进行融资前的盈利能力分析,其结果体现技术方案本身设计的合理性,用于 初步投资决策以及技术方案的比选。也就是说用于考察技术方案是否可行,是否值得去融 资。这对技术方案投资者、债权人和政府管理部门都是有用的。 2.如果第一步分析的结论是“可行”的,那么进一步去寻求适宜的资金来源和融资 方案,就需要借助于对技术方案的融资后分析,即资本金盈利能力分析和偿债能力分析, 投资者和债权人可据此作出最终的投融资决策。

    由于技术经济条件的不同,实现同一目的的技术方案也不同。因此,经济效果评价的 基本对象就是实现预定目的的各种技术方案。评价方案的类型较多,但常见的主要有独立 型和互斥型两类方案。 (一)独立型方案 独立型方案是指技术方案间互不干扰、在经济上互不相关的技术方案,即这些技术方 案是彼此独立无关的,选择或放弃其中一个技术方案,并不影响其他技术方案的选择。显 然,单一方案是独立型方案的特例。对独立型方案的评价选择,其实质就是在“做”与 “不做”之间进行选择。因此,独立型方案在经济上是否可接受,取决于技术方案自身的 经济性,即技术方案的经济指标是否达到或超过了预定的评价标准或水平。为此,只需通 过计算技术方案的经济指标,并按照指标的判别准则加以检验就可做到。这种对技术方案 自身的经济性的检验叫做“绝对经济效果检验”。若技术方案通过了绝对经济效果检验, 就认为技术方案在经济上是可行的,可以接受的,值得投资的;否则,应予拒绝。 (二)互型方案 互型方案又称排他型方案,在若干备选技术方案中,各个技术方案彼此可以相互

    1Z101000工程经济

    工程监理标准规范范本1Z101022经济效果评价指标体系

    支术方案的经济效果评价,一方面取决于基础数据的完整性和可靠性:另一方面取 取的评价指标体系的合理性,只有选取正确的评价指标体系,经济效果评价的结果 客观实际情况相吻合,才具有实际意义。一般来讲,技术方案的经济效果评价指标 一的,在工程经济分析中,常用的经济效果评价指标体系如图1Z101022所示。

    1Z101020技术方案经济效果评价

    图1Z101022经济效果评价指标体系

    静态分析指标的最大特点是不考虑时间因素,计算简便。所以在对技术方案进行粗略 评价,或对短期投资方案进行评价,或对逐年收益大致相等的技术方案进行评价时,静态 分析指标还是可采用的。 动态分析指标强调利用复利方法计算资金时间价值,它将不同时间内资金的流人和流 出,换算成同一时点的价值,从而为不同技术方案的经济比较提供了可比基础,并能反映 技术方案在未来时期的发展变化情况。 总之,在进行技术方案经济效果评价时,应根据评价深度要求、可获得资料的多少以 及评价方案本身所处的条件,选用多个不同的评价指标,这些指标有主有次,从不同侧面 反映评价方案的经济效果。

    1Z101023投资收益率分析

    一、概念 投资收益率是衡量技术方案获利水平的评价指标,它是技术方案建成投产达到设计生 产能力后一个正常生产年份的年净收益额与技术方案投资的比率。它表明技术方案在正常 生产年份中,单位投资每年所创造的年净收益额。对生产期内各年的净收益额变化幅度较 大的技术方案机械标准,可计算生产期年平均净收益额与技术方案投资的比率,其计算公式为:

    式中R—投资收益率; A——技术方案年净收益额或年平均净收益额; I一技术方案投资。

    1Z101000工程经济

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